Die staatlich geförderte BasisRente („Rürup-Rente“) ist besonders für Freiberufler interessant. Der Sonderausgabenabzug der Beiträge ist jedoch damit verknüpft, dass die BasisRente in ihrer rechtlichen Ausgestaltung der Gesetzlichen Rentenversicherung entspricht, d.h.

  • die versicherte lebenslange Rente frühestens ab dem Alter 62 Jahre gezahlt wird
  • die Ansprüche nicht vererblich, übertragbar, beleihbar oder veräußerbar sind und bei Kündigung keine Leistung fällig wird und
  • keine Kapitalzahlung statt der Rente erfolgt.

Basisvorsorgeaufwendungen sind als Sonderausgaben abzugsfähig im Rahmen der Höchstbeiträge. In 2020 sind dies: 25.046 € bei ledigen und 50.092 € bei Verheirateten/eingetragenen Lebenspartnern. In 2020 beträgt davon der steuerwirksame Anteil 90%. Dieser Anteil erhöht sich bis 2025 um jährlich 2 Prozentpunkte.
Im Jahr 2020 werden somit bei einem Aufwand von 25.046 € (50.092 €) als Sonderausgaben 22.541 € (45.082 €) anerkannt (Einzelheiten siehe Steuerliche Übersicht).

Vorteile

  • Staatliche Förderung durch Sonderausgabenabzug
  • Laufende Beiträge und Einmalbeiträge möglich
  • Hartz-IV-sicher

Berufsunfähigkeitsvorsorge

Für den Fall der Berufsunfähigkeit kann mitversichert werden

  • Befreiung von der Beitragszahlung bei vollem Erhalt der versicherten Alters- und gegebenenfalls Hinterbliebenenrente
  • Berufsunfähigkeitsrente bei gleichzeitiger Beitragsbefreiung bis zur Höhe der Altersrente.

Hinterbliebenenversorgung

Im Todesfall wird das vorhandene Kapital in Form einer lebenslangen Rente an den Ehepartner bzw. eingetragenen Lebenspartner oder eine bis zum 25. Lebensjahr befristete Rente an versorgungsberechtigte Kinder ausbezahlt.

Gegen Zahlung eines zusätzlichen Beitrags können Sie mit der BeitragsrückgewährPolice eine Person Ihrer Wahl absichern. Diese erhält nach Ihrem Tod eine Kapitalzahlung.

Versicherte Altersrente

Der Sonderausgabenabzug der Beiträge setzt voraus, dass

  • die versicherte lebenslange Rente frühestens ab dem Alter 62 Jahre gezahlt wird
  • die Ansprüche nicht vererblich, übertragbar, beleihbar oder veräußerbar sind und bei Kündigung keine Leistung fällig wird und
  • keine Kapitalzahlung statt der Rente erfolgt.

Flexibilität der Beitragszahlung

Bei Veränderungen der finanziellen Situation lässt sich der laufende Beitrag sowohl senken als auch erhöhen. Die künftige Rente wird entsprechend angepasst. Zusätzlich zur regelmäßigen Beitragszahlung kann am Jahresende eine einmalige Sonderzahlung geleistet werden.

Kapitalerhalt

Damit die eingezahlten Beiträge bei Tod vor Rentenbeginn nicht verloren sind, kann eine Zusatzversicherung abgeschlossen werden, die die Rückzahlung der Beitragssumme an die gesetzlichen Hinterbliebenen sicherstellt. Diese Zusatzversicherung wird allerdings steuerlich nicht gefördert.

Nutzen Sie unsere praktischen Online-Formulare und wir berechnen Ihre Konditionen individuell.

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